银行不良贷款清收难度日益加大，以物抵债成为商业银行化解债权风险，避免、减少资产损失的重要手段。但是，选择通过以物抵债方式消化该类不良资产不能完全达到资金回笼目的，故国有与商业银行普遍不愿意选择以物抵债的方式处置资产，保管网对银行在抵债资产收取、保管、处置过程中存在的问题进行了总结，分析其中原因并提出建议，以期对银行完善不良资产收取及后续经营管理有所裨益。
一、抵债资产收取环节存在的问题及原因分析
（一）资产价值评估不准确
在抵债资产收取时，对资产价值的评估是关键环节。然而，当前存在评估机构选择不规范的情况，部分银行在确定评估机构时，未建立严格的准入标准和筛选机制，导致一些专业能力不足、信誉不佳的评估机构参与其中。这使得评估结果与资产实际市场价值偏差较大，如一些房产类抵债资产，因评估机构对当地房地产市场动态把握不准，高估资产价值，使得银行在收取抵债资产后，面临资产实际价值低于预期，债权无法足额受偿的风险。
从原因上看，一方面，银行内部对评估机构的管理体系不完善，缺乏对评估机构资质、过往业绩、评估方法科学性等方面的深入审查流程。另一方面，评估行业本身存在一些不规范现象，部分评估人员专业素养参差不齐，受利益驱使等因素影响，难以给出客观公正的评估结果。
（二）抵债资产产权瑕疵问题
许多抵债资产存在产权不清晰的状况。例如一些抵债的工业用地及地上建筑物，可能存在土地出让手续不全、建设工程规划许可违规等问题，导致产权无法顺利过户到银行名下。还有部分抵债资产存在多个共有人，在以物抵债过程中，部分共有人不同意抵债方案，使得抵债资产的交接和后续处置陷入困境。
造成产权瑕疵的原因主要在于贷前调查不严谨。银行在发放贷款时，对抵押物的产权审查不够细致深入，未全面核实产权相关信息，未能及时发现潜在的产权纠纷隐患。同时，在不良贷款形成，考虑以物抵债时，也没有再次对资产产权进行全面复查和风险评估，导致问题遗留到抵债资产收取阶段。
（三）抵债资产接收程序不规范
在抵债资产接收过程中，存在手续不完备的情况。一些银行在与债务人或法院等相关方办理抵债资产交接时，未严格按照规定签订详细的抵债协议，协议中对资产的基本情况、交付时间、权利义务等关键条款约定模糊。在接收抵债资产后，部分银行未能及时做好资产的账务处理工作，导致账实不符，给后续资产管理和财务核算带来困难。
这主要是由于银行内部操作流程执行不严格，相关工作人员对抵债资产接收的重要性认识不足，业务操作不够熟练规范，缺乏有效的监督和审核机制，未能及时发现和纠正接收程序中的错误和漏洞。
二、抵债资产保管环节存在的问题及原因分析
（一）资产维护管理不善
抵债资产尤其是房产、机器设备等固定资产，在保管期间需要进行必要的维护保养，以保持其价值。但实际情况中，部分银行对抵债资产的维护工作重视程度不够。例如一些抵债房产长期无人管理，出现门窗破损、屋顶漏水等情况，导致房产价值下降。对于抵债的机器设备，由于缺乏专业的维护保养，设备老化、损坏速度加快，甚至在后续处置时无法正常使用。
从原因来看，一方面是银行缺乏专门的抵债资产维护团队和专业人才，对资产维护工作的专业性和复杂性认识不足。另一方面，维护资金投入不足也是重要因素，银行在抵债资产保管预算安排上，对维护费用考虑不充分，导致因资金短缺无法有效开展维护工作。
（二）资产保管风险防控不足
抵债资产面临多种保管风险，如自然灾害、盗窃等。但部分银行在风险防控方面存在漏洞。对于一些存放抵债资产的场所，安全防护设施配备不完善，缺乏必要的、消防器材、监控设备等。在应对自然灾害风险时，也没有制定相应的应急预案和风险转移措施，如购买财产保险等。一旦发生风险事件，将给银行造成严重的资产损失。
这主要是因为银行风险管理意识淡薄，没有充分认识到抵债资产保管过程中的潜在风险，未建立完善的风险预警和防控体系。在资源配置上，对抵债资产保管风险防控的投入相对较少，导致风险防控能力不足。
（三）信息管理不健全
在抵债资产保管期间，对资产相关信息的管理混乱。银行内部不同部门之间，对抵债资产的信息沟通不畅，存在信息孤岛现象。例如财务部门掌握的资产账务信息，与资产管理部门的资产实际状况信息不一致。同时，对抵债资产的动态信息记录不及时、不准确，如资产维护记录、资产状态变化等信息缺失或错误，影响了对抵债资产的整体管理和决策。
原因在于银行缺乏统一的抵债资产信息管理系统，各部门之间的数据共享和协同工作机制不完善。信息录入和更新的责任不明确，缺乏有效的监督和考核机制，导致信息管理工作混乱无序。
2025年商业银行必将面临资产质量集中反弹的风险，尤其是个人借款业务，违约率持续长虹，商业银行不仅要处置存量还要控制增量，如何在新形势下加大处置力度，加快处置进度，适应新的经济形态对不良贷款处置的影响，成为摆在商业银行面前的共同难题。尤其是在新的分类办法、新的资本办法框架下，不良资产处置工作迫切的要回归本源，加大诉讼处置力度。
本课程通过对形势的分析，以大量实例讲解商业银行个人不良资产处置所面临的问题及诉讼管理的基本要求，内容涵盖新形势下的不良资产处置及风险管控策略、诉讼工作指南、清收与处置技巧、疑难问题解析及案例分享，同时包括《民法典》及其司法解释、新《公司法》、“全国法院金融审判工作会议精神”出台后一些重大原则的变化对不良资产处置的影响等方面内容，旨在提高资产保全人员、法律事务人员、风险管理人员的业务素质和风险处置能力，兼具理论性与实践性，贴近商业银行的实际工作。
三、抵债资产处置环节存在的问题及原因分析
（一）处置方式单一
目前，商业银行抵债资产处置主要依赖拍卖这一传统方式。虽然拍卖具有公开透明的优势，但在实际操作中，受市场环境、资产自身特点等因素影响，拍卖效果并不理想。对于一些位置偏远、市场需求较小的抵债资产，如偏远地区的商业地产、特殊用途的机器设备等，拍卖往往流拍，难以实现资产价值的最大化。而银行在其他处置方式的探索和运用上相对不足，如资产转让、租赁等方式运用较少。
原因在于银行对抵债资产处置方式的创新意识不够，习惯于传统的拍卖模式，对其他处置方式的政策法规、操作流程等缺乏深入了解和研究。同时，内部对不同处置方式的激励机制不完善，导致工作人员缺乏积极性去尝试新的处置方式。
（二）处置效率低下
抵债资产从确定处置方案到最终完成处置，往往需要较长时间。在处置过程中，涉及多个部门和环节的审批流程繁琐，如内部风险管理部门、法律合规部门、上级主管部门等都需要进行层层审批，各部门之间协调沟通不畅，容易出现推诿扯皮现象，导致处置进度缓慢。此外，在与外部相关机构，如法院、拍卖行等的协作过程中，也存在沟通不及时、配合不到位的问题，进一步延长了处置周期。
这主要是因为银行内部管理流程不合理，部门职责划分不够清晰，缺乏有效的协调机制和责任追究制度。在外部协作方面，没有建立长期稳定的合作关系和高效的沟通渠道，无法及时解决处置过程中出现的问题。
（三）处置成本过高
抵债资产处置过程中，涉及多种费用支出，如评估费、拍卖佣金、诉讼费、过户税费等。这些费用在一定程度上侵蚀了抵债资产的处置收益。特别是在一些复杂的抵债资产处置案例中，由于资产产权纠纷、多次拍卖等原因，导致处置成本大幅增加。例如，一些抵债资产在拍卖过程中，因流拍需要多次降价拍卖，每次拍卖都需支付额外的评估费和拍卖佣金，使得处置成本居高不下。
原因在于银行在处置前对处置成本的预估不够准确全面，缺乏有效的成本控制措施。在处置过程中，对各项费用支出的管理和监督不到位，未能充分利用政策法规合理降低费用支出。同时，由于处置效率低下，资产持有时间延长，也增加了资金占用成本等间接成本。
四、相关建议
（一）完善抵债资产收取管理
建立科学规范的评估机构管理体系。对评估机构的资质、信誉、专业人员配备等进行全面审查。定期对合作的评估机构进行考核评价，根据评估结果进行动态调整，确保评估机构能够提供准确、客观的资产价值评估服务。
规范抵债资产接收程序。制定抵债资产接收操作流程和标准，明确相关部门和人员的职责。在接收过程中，严格按照规定签订规范的抵债协议，明确资产的各项关键信息和双方权利义务。加强对接收手续的审核和监督，确保手续完备、合法合规。同时，及时做好资产的账务处理工作，保证账实一致。
（二）加强抵债资产保管维护
组建专业的抵债资产维护团队或聘请专业的资产维护公司。团队成员应具备房产、设备等方面的专业维护知识和技能，制定科学合理的资产维护计划和标准，定期对抵债资产进行检查和维护保养，确保资产处于良好状态，保持其价值。
加大对抵债资产保管风险防控的投入。完善资产存放场所的安全防护设施，配备必要的监控设备、消防器材等，提高场所的安全性。制定应对自然灾害等风险的应急预案，并购买足额的财产保险，将风险损失转移给保险公司。同时，加强对员工的风险防控培训，提高员工的风险意识和应急处理能力。
建立统一的抵债资产信息管理系统。整合银行内部各部门的抵债资产信息，实现信息共享和实时更新。明确信息录入和更新的责任部门和人员，建立信息审核机制，确保信息的准确性和及时性。通过信息系统，对抵债资产的基本信息、维护记录、风险状况等进行全面管理，为资产处置决策提供有力支持。
（三）优化抵债资产处置策略
创新抵债资产处置方式。除传统拍卖方式外，积极探索资产转让、租赁、资产重组等多元化处置方式。根据抵债资产的特点和市场需求，选择合适的处置方式。例如，对于一些地理位置较好但暂时难以变现的房产，可以考虑先进行租赁，获取租金收益，待市场条件成熟后再进行处置；对于一些具有产业整合价值的抵债资产，可以通过资产重组的方式，引入战略投资者，实现资产增值。
加强处置成本控制。在处置前，对各项处置成本进行详细预估，并制定成本控制目标。在处置过程中，严格控制各项费用支出，通过与评估机构、拍卖行等协商谈判，争取合理的费用标准。充分利用国家和地方政府出台的相关税费优惠政策，降低过户税费等成本。对于因处置效率低下导致的额外成本，建立责任追究制度，督促相关部门和人员提高工作效率，降低处置成本。
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